应交企业所得税贷方余额表示什么贷方余额表示应交未交税款于是会计网校也得到了很多的关注，也想加入到这个行列当中。
借方余额是表示多交或者预交税款
应交税费属于负债类科目,期末如为借方余额,反映企业多交或尚未抵扣的税金;本科目期末为贷方余额,反映企业尚未交纳的税费
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费
期末增值税结转会计分录怎么做?企业应将当发生的应交未交增值税额自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目:借记"应交税金--应交增值税(转出未交增值税)"科目贷记"应交税金--未交增值税"科目
将本多交的增值税自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目:借记"应交税金--未交增值税"科目贷记"应交税金--应交增值税(转出多交增值税)"科目
当上交本增值税时:借记"应交税金--应交增值税(已交税金)"科目贷记"银行存款"科目
当上交上应交未交的增值税:借记"应交税金--未交增值税"科目贷记"银行存款"科目
"应交税金--应交增值税"科目的期末借方余额:反映尚未抵扣的增值税
"应交税金--未交增值税"科目的期末借方余额,反映多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税
增值税征收通常包括生产流通或消费过程中的各个环节,是基于增值额或价差为计税依据的中性税种,理论上包括农业各个产业领域(种植业林业和畜牧业)采矿业制造业建筑业交通和商业服务业等,或者按原材料采购生产制造批发零售与消费各个环节
应纳税额一般纳税计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额÷(+税率)销项税额:是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额
进项税额:是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务,支付或者负担的增值税税额
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如果是借方有余额则相反
关于企业所得税还有很多需要我们注意的细节,在工作中一定要仔细